FUNDAMENTACIÓN
El Diplomado está planteado para que el participante pueda reconocer un marco de referencia teórico práctico de los aspectos que tienen que ver con la Auditoria Forense
Se pondrá especial énfasis en brindar herramientas prácticas para que los participantes puedan lograr la formación adecuada para gestionar la investigación de fraudes en el sector público, considerándose un verdadero apoyo a la tradicional auditoria gubernamental, en especial ante delitos tales como: enriquecimiento ilícito, peculado, cohecho, soborno, malversación de fondos, relacionadas con crímenes fiscales, el crimen corporativo, el lavado de dinero y terrorismo, entre otros.
En ese sentido, el auditor forense puede desempeñarse tanto en el sector público como privado, prestando apoyo procesal que va desde la recaudación de pruebas y el peritaje.
De la misma forma, su labor no solamente se destaca en las investigaciones en curso, sino en etapas previas al fraude, es decir, el contador público actúa realizando investigaciones y cálculos que permitan determinar la existencia de un delito y su cuantía para definir si se justifica el inicio de un proceso; situación ésta, que aplica también para las investigaciones de crimen corporativo que se relacionan con fraude contable ante la presentación de información financiera inexacta por manipulación intencional, falsificación, lavado de activos, etc.
El enfoque preventivo otorgará a los participantes competencias para ayudar a implantar una cultura organizacional de honestidad y responsabilidad en la gestión, de los entes o empresas donde se desempeñan. El auditor forense puede ejercer su rol, prestando apoyo procesal que va desde la recaudación de pruebas y el peritaje, hasta el análisis de delitos económicos y financieros, como la corrupción administrativa, el fraude corporativo y el lavado de dinero y activos, etc.
PERFIL DE ENTRADA
El Diplomado está dirigido a dirigido a profesionales auditores, contables, economistas, administradores, directivos de empresas, cooperativas, interesados en capacitarse en normas y técnicas de Auditoría Forense.
OBJETIVOS DEL CURSO
- Reconocer normas y técnicas de auditoría
- Identificar y detectar hechos de fraudes en la institución.
- Realizar Auditorías Forenses preventivas y detectivas.
PROGRAMA DEL DIPLOMADO
INTRODUCCIÓN A LA AUDITORIA FORENSE.
- Introducción a la Auditoría.
- Tipos de auditorías. Auditoría Forense.
- Antecedentes de la Auditoría Forense. Origen del término forense.
- Objetivos de la Auditoría Forense.
- Ámbito de aplicación de la Auditoría Forense.
NORMAS DE AUDITORIA
- Disciplinas relacionadas con la Auditoría Forense.
- Marco Normativo de la Auditora Forense. Manual de Auditoría Forense.
- Normas Internacionales de Auditoría.
PROCESO DE AUDITORIA FORENSE
- Indicadores de la ocurrencia de fraude.
- Perfil del defraudador.
- El fraude en las organizaciones y el impacto de la Auditoría Forense.
- Evaluación de riesgos de fraude y el establecimiento de controles.
- Métodos de detección de fraude.
- Proceso de la Auditoría Forense.
- Reporte de Auditoría Forense.
FRAUDE. FORMAS. PREVENCION Y DETECCION
- Formas de fraude y características.
- Prevención, disuasión y detección del fraude.
- Casos de fraude en Paraguay y el mundo.
METODOLOGÍA:
En la Escuela Bobbio, apostamos por las clases online desarrolladas a través de la plataforma MOODLE https://aula.escuelabobbio.edu.py en este espacio virtual se desarrolla toda la cursada, aquí los profesores interactúan con el alumno en forma continua, tanto de manera sincrónica como asincrónica. En la plataforma se utilizan herramientas como foros, debates, ppt, tareas prácticas, vídeos, etc.
Se realizará un examen parcial al final de la primera etapa cuya calificación (sobre 100%) se compone de una prueba conceptual escrita de 70% y un trabajo aplicación de 30%.
Un examen global escrito 70% y otro trabajo global de aplicación y exposición por 30%.
PERFIL DE SALIDA:
Con este Diplomado se busca que el participante logre:
- Reconocer los aspectos técnicos de la AUDITORIA FORENSE
- Reconocer las prácticas de auditoría que permite un mejor desempeño en la organización en lo respecta a la prevención y detección del fraude.
